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洗钱罪及银行业金融机构承担的
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洗钱罪及银行业金融机构承担的职责概说

洗钱行为是把某些犯罪的非法所得转化为以合法形式占有的过程,洗钱罪附属于“上游犯罪”,是对赃物的处理加工和转化,没有上游犯罪所得,也就不存在洗钱罪。同时,洗钱罪也并非上游犯罪的自身延续,无论洗钱行为实施前后,上游犯罪对财产的占有性质并没有发生改变,改变的是对财产的占有形式和方式。即是说,洗钱行为是由上游犯罪以外的人实施的辅助、帮助行为。正是由于洗钱罪和上游犯罪互相依赖,从而形成了紧密的利益链条,据相关报道,全世界每年洗钱数额是世界经济总量的2%至5%,中国每年的洗钱规模也在2000亿元。
    洗钱罪对上游犯罪起着培育和加固作用,也就把上游犯罪的后果进一步向社会扩散,严重破坏和损害人们对公平、正义、秩序和诚信的期待和尊重。因此,严厉打击洗钱犯罪是社会各界义不容辞的责任。
洗钱的由来及销赃渠道
    据资料记载,洗钱活动最早出现在20世纪20年代,当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店,在每晚计算当天的洗衣收入时,他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中,再向税务部门纳税,扣去应缴的税款后,剩下的非法所得就成了他的合法收入。这种洗钱行为和洗钱罪的洗钱行为区别在于实施主体不同,洗钱罪是上游犯罪以外的人实施的行为。洗钱罪销赃领域:
1.金融机构(包括证券、保险)、地下钱庄;
2.民间借贷;
3.房地产市场;
4.贵金属市场以及古玩字画等市场。
我国洗钱罪的立法规范洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的违法所得及其收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质,而提供资金账户的,或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的,或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的,或者协助将资金汇往境外的,或者以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。
(一)根据审理洗钱犯罪的司法解释,具有下列情形之一的,可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益,但有证据证明确实不知道的除外:
1.知道他人从事犯罪活动,协助转换或者转移财物的;
2.没有正当理由,通过非法途径协助转换或者转移财物的;
3.没有正当理由,以明显低于市场的价格收购财物的;
4.没有正当理由,协助转换或者转移财物,收取明显高于市场的“手续费”的;
5.没有正当理由,协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的;
6.协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的;
7.其他可以认定行为人明知的情形。
(二)掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的其他方法包括:
1.通过典当、租赁、买卖、投资等方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;
2.通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式,协助转移、转换犯罪所得及其收益的;
3.通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式,协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的;
4.通过买卖彩票、奖券等方式,协助转换犯罪所得及其收益的;
5.通过赌博方式,协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的;
6.协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的;
7.通过前述规定以外的方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的。
(三)洗钱罪的刑事处罚
犯洗钱罪的,没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益,处5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额5%以上20%以下罚金;情节严重的,处5年以上10年以下有期徒刑,并处洗钱数额5%以上20%以下的罚金。
金融机构承担的反洗钱义务
2019年1月,中国银保监会发布实施《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》,办法要求,银行业金融机构应当按照风险为本的原则,将洗钱和恐怖融资风险管理纳入全面风险管理体系;建立完善的反洗钱和反恐怖融资内部控制制度;明确董事会、监事会、高级管理层及相关部门的职责分工;健全和执行客户身份识别制度,妥善保存客户身份资料和交易记录,以及建立健全和执行大额交易和可疑交易报告制度等。应该说,该办法是对世界反洗钱行动的回应,也是进一步对银行业金融机构所担负的职责的明确。那么,在反洗钱的具体业务中银行业金融机构主要承担着怎样的义务呢?
(一)客户识别要求
1.对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别,要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件,进行核对并登记,客户身份信息发生变化时,应及时予以更新。
2.按照规定了解客户的交易目的和交易性质,有效识别交易的受益人。
3.在办理业务中发现异常迹象或者对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性有疑问的,应当重新识别客户身份。
4.保证与其有代理关系或者类似业务关系的境外金融机构进行有效的客户身份识别,并可从境外金融机构获得所需的客户身份信息。

(二)大额交易报告制度
1.当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
2.非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。
3.自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。
4.自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。累计交易金额以客户为单位,按资金收入或者支出单边累计计算并报告。中国人民银行另有规定的除外。
(三)可疑交易报告制度
1.短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。
2.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准。
3.法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款,或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。
4.长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付。
5.没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付。
6.提前偿还贷款,与其财务状况明显不符。
7.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑,或者一次性大额存取现金且情形可疑。
8.客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入。

 ◆文/吉林省银行业协会维权协调部 索文佩  

 
 
 
 
 
 

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