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吉林省银行业协会预防从业人员金融违法犯罪宣传之二:银行授信业务相关犯罪及案例分析

◆文/吉林省银行业协会维权协调部
    作为银行业金融机构,授信业务是其维护国家金融政策,执行和完成金融目标的主要运作形式和手段。随着金融活动充分发展,授信业务也更加灵活和多样化。票据业务、信用证、银行保函等广泛运用,授信业务已经从单一的贷款业务向表外业务逐步扩大。与之相应,金融犯罪如影随形,犯罪分子利用各种手段侵蚀着银行业机体的健康。为坚决打击严重干扰金融市场秩序的违法犯罪行为,防止犯罪后果演化成系统性金融风险,就有必要以问题为导向,对银行授信业务的犯罪形态进行细致的梳理和深入的探讨,从而形成严密的内部防控体系,同时也要通过行业间的合作共同防范和打击各种内外部金融犯罪行为。
    应该说,银行授信业务往往涉及的资金巨大,涉及的业务操作、资金监管、信息反馈方面更需要专业性、真实性和及时性,正是银行业金融机构在业务操作、资金监管和信息收集方面的疏忽和漏洞给犯罪分子造成了可乘之机。下面我们就围绕银行授信业务对相关犯罪罪名及特征进行逐一介绍,并对主要犯罪形态进行案例分析。
    一、犯罪罪名
    在授信业务犯罪当中,银行机构工作人员犯罪表现为玩忽职守,违规操作等违规类犯罪。而作为银行客户犯罪主体则表现为故意隐瞒,骗取银行信贷资金的牟利型犯罪。当然,作为一个完整的形态,往往是两者行为相互结合的结果。
   (一)违规类犯罪
    1.对违法票据承兑、付款、保证罪
     对违法票据承兑、付款、保证罪,是指银行或者其他金融机构的工作人员在票据业务中,对违反《票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证,造成重大损失的行为。
    在授信业务中本罪主要有以下表现形式:在票据业务中,玩忽职守,对没有真实委托付款关系的汇票予以承兑;对背书不连续(以其他合法方式取得的例外)、形式要件欠缺、签章与预留印鉴不符、票载金额(文字与数码记载)不一致、超过实效期限及其他违反票据法规定的票据予以付款;对没有财产担保或财产担保不足值的票据予以保证或承兑等。
    2.违法发放贷款罪
    违法发放贷款罪是指金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款,数额巨大或造成重大损失的行为。
违法发放贷款主要有以下几种表现形式:发放顶冒名贷款;向不具备借款资格、不符合贷款条件的主体发放贷款;未按照《商业银行法》《贷款通则》或银保监会监管规定等对借款人借款用途、偿还能力、还款方式和担保措施进行严格审查,或不经过审查或审批,超越权限擅自发放贷款;向国家明文禁止的生产经营或投资项目、产品发放贷款;向未取得环境保护部门许可的生产经营或投资项目发放贷款;向按国家规定应报有关部门批准而未取得批准文件的建设项目发放贷款等。
    3.违规出具金融票证罪
    违规出具金融票证罪是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定,为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明,情节严重的行为。
    (二)牟利型犯罪
    1.高利转贷罪
    高利转贷罪是指以转贷牟利为目的,套取金融机构资金高利转贷他人,违法所得数额较大的行为。高利转贷侵犯的直接客体是国家对信贷业务的管理秩序。
    2.骗取贷款、票据承兑、金融票证罪
    骗取贷款、票据承兑、金融票证罪,是指行为人采用虚构实事、隐瞒真相等手段,取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等,给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的。
    司法实践中骗取贷款、票据承兑、信用证、保函主要欺骗手段表现为:在申请贷款、票据承兑、信用证、保函的过程中提供虚假投资项目、虚构担保单位和虚假设定抵押物。
    3.贷款、票据、信用证诈骗罪
    贷款诈骗罪是指以非法占有为目的,用虚构事实或者隐瞒真相的方法,骗取银行或者其他金融机构的贷款,数额较大的行为。
    贷款诈骗的手段通常为:编造虚假理由、使用虚假证明文件、使用虚假的产权证明做担保以及超出抵押物价值重复担保。
    二、相关案例
    银行机构和银行客户是授信业务的参与者,银行工作人员和银行客户的行为往往交织在一起,从而使相应的犯罪形态得以完成,缺少任何一方的违法或违规行为,这种犯罪都无法存在。案例如下:
   (一)高利转贷罪
    2012年8月17日,被告人任某以支付货款为由,通过房产抵押的方式向某银行义乌分行贷款240万元人民币,期限一年,约定年利率为6.3%。后被告人任某将其中230万元贷款,以月息1.5%出借给胡某赚取利差。被告人任某支付银行利息144900元,服务费20987元,从胡某处获取利息41.4万元,违法所得数额为248113元。
    2013年8月13日,被告人任某以经营周转为由,通过房产抵押的方式向某银行义乌分行贷款240万元人民币,期限一年,约定年利率为7.5%。后被告人任某将其中200万元贷款,以月息1.5%出借给胡某赚取利差。截止2014年6月,被告人任某支付银行利息117083元,从胡某处获取利息27万元,违法所得数额为152917元。
    裁判结果:被告人任某以转贷牟利为目的,套取金融机构信贷资金高利转贷他人,违法所得数额较大,其行为已构成高利转贷罪。高利转贷罪能够顺利实施则不能不说银行在信贷资金发放和监管中存在审查不严、监管不到位的情形。尽管该案没有提到银行自身的经济损失,但银行机构过分依赖抵质押品而忽视业务和人员监管,那么犯罪分子就会有机可乘。
   (二)骗取贷款罪案
    2012年6月,被告人逯某(某商业银行济南分行信贷客户经理)提出可以为被告人韩某(HC公司法定代表人)采用保理贷款的模式从PA银行济南分行办理贷款。后韩某又联系了DD公司法定代表人王某(在逃),二人确定用DD公司作为贷款主体,以虚构的东大公司在HD公司有2500万元的应收账款作抵押,伪造DD公司财务报表,签订虚假的HC公司和DD公司煤炭购销合同等资料,向某商业银行济南分行申请贷款,逯某对韩某、王某提交的相关资料多次提出修改意见,并在前往华电公司核保时未按规定对该应收账款的真实性进行核实,致使韩某、王某等人于2013年2月6日骗取某商业银行济南分行贷款2000万元,该笔贷款先后转入DD公司账户后,韩某、王某将该款用于归还个人欠款及购买房产等。 2013年8月,韩某等人用崔某某的2000万元归还了上述银行贷款。
    裁判结果:被告人韩某犯诈骗罪判处有期徒刑十五年;犯骗取贷款罪,判处有期徒刑五年。被告人逯某犯违法发放贷款罪,判处有期徒刑六年,并处罚金十万元。
    (三)贷款诈骗罪案
    2010年至2012年期间,被告人袁某在无偿还能力的情况下,多次以他人名义、编造购买原材料等虚假贷款用途的方式,从某信用合作联社XD信用社办理多笔贷款,袁某在以他人名义贷款过程中,为表示感谢并希望时任XD信用社联络员的刘某继续为其提供帮助,于2011年4月在刘某家中送给刘某现金2万元,于2011年6月在刘某家中送给刘某1个存折(存折上有3万元),刘某为袁某贷款提供帮助。时任XD信用社联络员赵某于2011年下半年以借钱的名义向袁某索要10万元。袁某为了赵某在其以他人名义贷款时继续提供帮助,到赵某处给赵某10万元现金。赵某为袁某以他人名义办理贷款提供帮助。贷款到期后,袁某未偿还绝大部分贷款,也未以实际用款人的名义跟XD信用社协商还款事宜,致使绝大部分贷款至今未偿还。
    判决结果:被告人袁某犯贷款诈骗罪,判处有期徒刑十二年,犯对非国家工作人员行贿罪,判处有期徒刑一年;二罪并罚,决定执行有期徒刑十二年。
    从以上案例看出,授信业务涉及的主要犯罪是以获取非法经济利益作为驱动因素的犯罪,一方面表现为银行机构内部人员不尽职履责、玩忽职守等违规行为,另一方面表现为银行客户隐瞒和欺骗行为。从近些年发生案例看,骗取贷款罪和贷款诈骗罪最为集中,犯罪数量呈逐年递增趋势。当前国家经济处于下行状态的情势下,企业经营业面临发展困境,作为银行机构更应充分考虑面临的市场风险和人为因素,健全内控评价系统,加强调查环节、审批环节的业务防范,强化贷后管理和贷款预警,加大对业务人员履职的考核,才能最大限度防范和化解授信风险。

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