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吉林省银行业协会预防从业人员金融违法犯罪宣传之三:银行现金管理领域违法犯罪浅析

◆文/吉林省银行业协会维权协调部
    作为银行机构日常经营活动的主要媒介和市场交换价值的直接体现——银行现金,其保管、运输及账务处理是银行开展经营的基础,加强银行现金实物形态及其流转形态的管理对银行防范道德风险和操作风险意义重大。
    银行业金融机构现金领域管理,包括对现金调拨、现金出入库、交接、自动柜员机清机加钞、对账、查库等环节管理,对管库、记账、清分、调拨等岗位管理,对库门、尾箱、库存限额、自助设备等钥匙密码管理等,主要体现在环境管理、实物管理和岗位管理。环境管理包括库房管理、营业场所管理和自助机具现场管理;实物管理包括实物账务管理和钥匙密码管理。岗位管理包括业务授权和人员管理。诚然,某一违法犯罪行为的出现,往往同时涉及环境管理、实物管理和岗位管理三个方面。
     因此,银行现金管理领域是一个全方位的综合性风险管理领域。基于现金的实物形态及其价值特点,银行现金领域亦是银行内外部欺诈案件高发领域。现金管理领域涉及的违法犯罪主要表现为犯罪分子利用他人执行制度和规范的疏漏,故意制造实施犯罪的有利时机,进而采取盗取、挪用,贪污和抢劫等方式进行犯罪活动。以下通过具体案例进行简要分析。
    一、暴力型犯罪
    2001年11月12日夜,某银行发生一起特大抢劫案,该行2名金库员和1名门卫被杀,金库被抢。案发后,该县迅速成立破案指挥部,公安侦查人员对现场进行了认真细致的排查,重点开展了对银行内部职工的调查和对有关可疑人员、可疑情况的排查。在查访过程中,有人反映在水库边发现可疑焊把线,在现场又发现3张过路费收据,通过当地警方协查。确认嫌疑车辆系该行营业部的车辆,该车11月12日晚7时许被该行资管科副主任吴某借用。警方遂对吴某开展重点调查,并在吴处搜查到购买割枪的发票。证据面前,犯罪嫌疑人吴某如实交代了全部作案经过。在11月12日晚,吴某借用该行营业部的面包车,晚21时许将车停在银行院内,以同守库员打扑克名义进入银行金库内,22时许趁金库守库员高某不备时,用随身携带的斧头将高某砍死,又以开防盗门外出为由将于某从另一住室骗出来,用斧头将于某砍死。吴某又开车将氧气瓶、割枪拿回来,以闲聊为名进入门卫室,将门卫值班员申某砍死。吴用焊枪将金库门割开,抢走现金21万余元,开车离开现场。就吴某而言,其杀人抢劫死有余辜。但其他3个无辜的人,则是由于没有很好的遵守相关的人员进出金库的制度以及值班制度而不幸失去了生命。金库重地,除了按照规章制度进行守卫之外,还应该完善查岗制度,报告制度,从而形成内外部交错进行的闭环管理,才能最大限度保证资金和人员的安全,有效防范暴力犯罪的发生。
    二、窃取型犯罪
   2009年,某银行发生一起综合柜员盗取银行现金的案件。
   事实如下:2009年9月13日该行发现综合柜员兼现金管库员武某于当日15:25分离岗,至结账时未归。经查实,武某当日共盗取资金156万元。其中:武某在中午吃饭时间,将其他工作人员支开,从现金库直接盗取100万元;通过个人终端在盗用的客户借记卡内空存资金56万元。以上资金一部分通过该支行保安在支行另一窗口提取,一部分通过POS机商户提取。
    该案例很简单也很典型,涉及到银行内部多个环节监管的失灵。
    一是现金库开启需要双人临柜,钥匙和密码分人保管,共同开启。
    二是厅堂管理方面,至少应有2名以上工作人员在岗。
    三是保安代办业务。
   四是柜员离岗必须清点款箱和现金库。
   正是由于主要环节都存在问题,致使武某的犯罪行为顺利得逞。这不仅给银行资产和信誉带来损失,同时被动参与者如柜员、管理者、保安等人员也面临着罚款、行政处分甚至是解除劳动合同的后果。
    三、合伙型犯罪
    在财务工作岗位有着10年经验的赵某,是省某贸易有限公司的财务主管。2006年3月,老板对赵某说朋友张某替某商业银行县域支行营销存款,让赵某考查一下,没有问题就帮忙存款3000万元。
     赵某经过多方考查,确认该县域支行没有问题,于是,赵某直接来到该支行,开设了一个企业一般存款账户,并在印鉴卡上盖上了公司财务专用章与自己的私章。开户手续办好后,赵某电话通知总部,将 3000万元现金打到该支行开立的账户上,该支行为其打印了一份3000万元的到账凭证。半年后,当赵某来到该支行提款时,柜员核对印鉴后告知说账户余额只有1793.30元,3000万元存款早已就被人支走了。
     通过流水账,赵某发现,一个名叫孙某的人,冒充贸易公司的工作人员,私刻了公司的财务印章和他的私人印章,使用一张转账支票,把3000万元存款套现。
    赵某报警后,公安查明:这是一起以内部人员为主的作案团伙,该支行副行长朱某和营业部主任刘某是主谋。朱、刘两人,在贸易公司3000万元存款到账后,就利用职务之便,将赵某预留在该支行的印鉴卡片盗出,经反复模仿,刻制了2枚两个印章,并利用管理空白支票的便利,填写3000万元转账支票后,给具体办理业务的李某打了个招呼,没费力气3000万元存款就从该支行盗出。合伙型作案作为窝案,往往主要环节都已打通,事前审查、事中授权都已经为犯罪分子所掌握或控制而很难发挥应有的作用。基础操作和审查环节往往成为抑制和阻止犯罪的最直接的一道闸门。
    该案例当中,经办员李某未能认真审核企业预留印鉴、对企业财务人员身份提出质疑,轻信领导指示,放松了对业务要点的审查,对存款被盗负有不可推卸的责任。
 

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